Levensverzekering en belasting
Een levensverzekering is een overeenkomst waarbij een verzekeraar zich verplicht op een zeker moment in de toekomst een uitkering te doen. Dat kan zijn op de einddatum van de verzekering. Mits de verzekerde persoon op dat moment in leven is. Het kan ook tussentijds zijn, direct bij het overlijden van de verzekerde.
Die "overlijdensdekking" is met name geschikt om mensen verzorgd achter te laten. U leest er meer over op een van de andere pagina's. Maar het andere deel, de uitkering op de einddatum, is meer geschikt om op lange termijn vermogen op te bouwen. Bijvoorbeeld voor het aflossen van een hypotheek of voor het opbouwen van pensioen. Of gewoon, voor 'later'.
Fiscus
Fiscaal gezien blijkt de levensverzekering (beter is te spreken over een 'kapitaalverzekering') nog steeds een streepje voor te hebben. Want nog steeds zijn er vormen van kapitaalverzekeringen die zelfs volledig zijn vrijgesteld zijn van de "vermogensrendementheffing". Volledig fiscaal vrij blijven dus.
Met name is dat het geval bij:
-
kapitaalverzekering voor het aflossen van de hypotheek
-
kapitaalverzekering bedoeld voor het opbouwen van pensioen (lijfrente)
Per saldo is de kapitaalverzekering dus bij uitstek een uitstekend instrument om vermogen te vormen. Soms dus zelfs fiscaal volledig vrijgesteld.
